Конвертаці́йний це́нтр — підприємство або група підприємств, фірм, організацій, які надають послуги з відмивання грошей,[1] при цьому активно можуть взаємодіяти з банками, допомагаючи в кінцевій меті заволодіти коштами клієнту-замовнику центру. Кошти можуть при цьому конвертуються між фіктивними фірмами в різні форми: товари, послуги, готівку по багато разів. Ступінь приховування та складність розкриття залежить від кількості конвертацій та кількості розпаралелених ланцюгів. Передумови виникнення явища найрізноманітніші — від бажання заволодіти готівкою, що неможливо зробити прямим викраденням грошей з безготівкового рахунку, до оптимізації (зниження) податків або ухилення від сплати податків взагалі, підвищення ліквідності коштів підприємства, які часто можуть і не залишати підприємство та знову бути вкладеними в його розвиток.

НазваРедагувати

Назва «конвертаційний центр» походить від того, що кошти конвертуються, тобто, на виході за фіктивні послуги чи фіктивні товари безготівкові кошти можуть перетворюватись (конвертуватись) на еквіваленти цінності по декілька разів — у ланцюжку перетворень можуть з'являтись товари (на папері), акції, послуги, векселі, численні рахунки в банках, по яких розподіляються кошти. Найчастіше кінцевим носієм коштів є готівка.

ДіяльністьРедагувати

У своїй діяльності конвертатори використовують фірми-прокладки (фірми-одноденки), та відкриті на них рахунки в банках. Для реєстрації можуть використовуватися втрачені документи, онкологічні хворі, безхатченки, та особи, які виїхали на постійне місце проживання за кордон. Відомі випадки, коли замість офіційної ліквідації фірми її починали використовувати як ланку в діяльності конвертаційного центру.[2]

Функцією конвертаційного центру є вибудовування «фінансового коридору» з таких фірм, банків, рахунків, документів, роздрібнення коштів на частини та кінцеве виведення готівки для клієнта конвертаційного центру в зазначене місце. Готівка доставляється дилером чи отримується в касі, після чого кошти відслідкувати дуже важко.

Конвертаційний центр для своєї діяльності отримує прибуток в розмірі певного відсотка (2—10 %) «відмитих» коштів, який може варіювати, в залежності від складності «конвертацій», ступеня необхідного нівелювання ризику від виявлення незаконного обігу коштів контролюючими організаціями та кінцевої суми прибутку.

Типові послугиРедагувати

  • Переведення безготівкових коштів у готівку (оготівкування)
  • Переведення готівки в безготівкові кошти (обезготівкування)
  • Документарний супровід бартерних або інших операцій, який не передбачає рух коштів на розрахункові рахунки

ВідповідальністьРедагувати

Кримінальний кодекс України не використовує поняття «конвертаційний центр», натомість, регламентується таке явище як «фіктивне підприємство», чи «фіктивне підприємництво», відповідальність за діяльність яких передбачається статтею 205[3] з покаранням від штрафу до 3 років ув'язнення.[4]. Також, стаття 209 ч.3[5] передбачає відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Див. такожРедагувати

ПриміткиРедагувати

ДжерелаРедагувати

ПосиланняРедагувати