Відмінності між версіями «Бюро економічної безпеки»

Дана стаття вже є неактуальною і вводить користувачів у плутанину. Потрібно написати нову статтю згідно актуального стану речей.
(Дана стаття вже є неактуальною і вводить користувачів у плутанину. Потрібно написати нову статтю згідно актуального стану речей.)
'''Слу́жба фіна́нсових розслі́дувань (СФР)''' — правоохоронна організація у сфері охорони [[Економічна безпека|економічної безпеки]] держави, що створюється [[Кабінет Міністрів України|урядом України]]. Мета — протидія економічним [[злочин]]ам.
 
СФР задумується як {{нп|фінансова поліція||en|Financial Guard}} країни, близький аналог таких органів, як {{нп|Guardia di Finanza|Guardia di Finanza|en|Guardia di Finanza}} ([[Італія]]), {{нп|Фінансова поліція (Австрія)|Finanzpolizei|de|Finanzpolizei (Österreich)}} ([[Австрія]]), {{нп|Фінансова поліція (Румунія)|Garda Financiară|en|Financial Guard (Romania)}} ([[Румунія]]), საგამოძიებო სამსახური<ref>[http://is.ge საგამოძიებო სამსახური]</ref> ([[Грузія]])<ref>''Див. також:'' [http://www.niss.gov.ua/articles/1106/ «Європейський досвід організації системи протидії економічній злочинності». Аналітична записка / Національний інститут стратегічних досліджень]</ref>.
 
Головним ідеологом появи СФР та її вірогідним майбутнім очільником називали<ref name="й">[http://www.epravda.com.ua/columns/2014/06/12/464920/ Вишинський А. Дубина з минулого / ЕП, 12 червня 2014, 21:35]</ref><ref name="ц" /> першого заступника голови [[Державна фіскальна служба|Державної фіскальної служби]] [[Хоменко Володимир Петрович|Володимира Хоменка]].
 
Після усунення керівництва ДФС у березні 2015 року<ref>[http://jurliga.ligazakon.ua/news/2015/3/24/126038.htm Руководство ГФС уволено / Юрлига, 09:25 24.03.15]{{ref-ru}}</ref> питання створення Служби фінансових розслідувань не порушувалося протягом трьох місяців.
 
== Історія створення ==
 
=== 2013 ===
Перша спроба заснувати орган, відповідальний за боротьбу з [[Фінансова відповідальність|фінансовими порушеннями]], належить до весни 2013 року. [[Законопроект]] «Про Службу фінансових розслідувань України (фінансову поліцію)»<ref>[http://pfin.com.ua/pro-sluzhbu-finansovih-rozsliduvan-ukrayini/ Про службу фінансових розслідувань України / Личные финансы, 01.04.2013]</ref> розглядався міністерствами [[Другий уряд Миколи Азарова|Уряду Азарова]] за ініціативою [[Податкова міліція (Україна)|Податкової міліції]].
 
За оцінками експертів, податківці виписали такий акт, який надавав їм максимум [[повноваження|повноважень]] при мінімумі [[юридична відповідальність|відповідальності]]. {{text|«Цей монстр знищив би всякий бізнес в Україні»<ref name="й" /><ref>[http://www.pravda.com.ua/news/2013/03/12/6985387/ Фінансова поліція характерна для авторитарної держави&nbsp;— експерт / УП, 12 березня 2013, 18:12]</ref>.}}
 
У результаті політичної боротьби той законопроект був відкладений<ref name="й" />.
 
=== 2014 ===
25 березня 2014 року [[Прем'єр-міністр України]] [[Яценюк Арсеній Петрович|Арсеній Яценюк]] доручив підготувати концепцію формування Служби фінансових розслідувань і необхідні документи для її створення. СФР повинна замінити податкову міліцію і включити в себе підрозділи [[Міністерство внутрішніх справ України|МВС]] та [[Служба безпеки України|СБУ]] по боротьбі з економічними злочинами<ref>[http://www.kmu.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=247139226&cat_id=244823857 Вступне слово Прем'єр-міністра України Арсенія Яценюка на засіданні Уряду 25 березня 2014 року / Урядовий портал, 25.03.2014 | 16:08]</ref><ref>[http://dt.ua/UKRAINE/yacenyuk-doruchiv-stvoriti-sluzhbu-finansovih-rozsliduvan-na-bazi-pidrozdiliv-podatkovoyi-mvs-i-sbu-140381_.html Яценюк доручив створити Службу фінансових розслідувань на базі підрозділів податкової, МВС і СБУ / ZN.UA, 25.03.2014 16:15]</ref>.
 
28 травня [[Кабінет Міністрів України|Кабмін]] устами В. Хоменка анонсував створення Служби фінансових розслідувань як єдиного відомства, яке запобігатиме й боротиметься з економічними [[правопорушення]]ми<ref name="ц">[http://forbes.ua/ua/nation/1372057-yakoyu-bude-sluzhba-finansovih-rozsliduvan-and8722-prezentaciya Ковальчук А. Якою буде Служба фінансових розслідувань − презентація / Forbes.ua, 29 травня 2014, 07:15]</ref> та узгодив проект закону «Про основи протидії та боротьбу з економічними правопорушеннями і здійснення фінансового контролю»<ref name="у">[http://forbes.ua/ua/opinions/1372852-chim-nebezpechna-sluzhba-finansovih-rozsliduvan Шемяткін О. Чим небезпечна Служба фінансових розслідувань / Forbes.ua, 11 червня 2014, 17:00]</ref>. Розпочалося його громадське обговорення.
 
У червні [[Європейський Союз]] через [[Представництво ЄС в Україні|своє представництво]] заявив, що не підтримував створення СФР саме в тому вигляді, який запропонувала українська влада<ref>[http://eeas.europa.eu/delegations/ukraine/press_corner/all_news/news/2014/2014_06_19_01_uk.htm Позиція ЄС щодо створення Служби фінансових розслідувань в Україні (19/06/2014)]</ref>.
 
2 липня з'явився законопроект «Про основи запобігання та боротьби з економічними правопорушеннями і здійснення фінансового контролю»<ref name="ф">[http://www.epravda.com.ua/publications/2014/07/23/477629/ Вишинський А. Монстра повертають до життя / ЕП, 23 липня 2014, 16:24]</ref>.
 
У липні-серпні В. Хоменко презентував концепцію СФР, представляючи її в регіонах<ref>[http://minrd.gov.ua/media-tsentr/novini/158912.html Служба фінансових розслідувань створюватиме умови для ведення бізнесу, а не боротиметься з ним,&nbsp;— Володимир Хоменко / Прес-служба Державної фіскальної служби України, 08.08.2014]</ref><ref>[http://www.wz.lviv.ua/news/72886 Служба фінансових розслідувань&nbsp;— «детектор брехні» для корупційних ділків / Високий Замок, 7 серпня 2014 року 20:50]</ref>.
 
Він також заручився підтримкою [[Європол]]у, який схвалив ініціативу створення СФР<ref>[http://galnet.org/news/172468-evropol-pidtrymav-initsiatyvu-stvoryty-sluzhbu-finrozsliduvan-v-ukrajini Європол підтримав ініціативу створити Службу фінрозслідувань в Україні / Galnet, 21 липня 2014 15:01]</ref>.
 
6 серпня на засіданні Уряду Прем'єр-міністр Арсеній Яценюк ще раз запропонував створити єдину фінансову службу розслідувань, ліквідувавши податкову міліцію і ще чотири [[органи державної влади]], які займалися перевірками [[Підприємець|суб'єктів підприємницької діяльності]]<ref>[http://espreso.tv/news/2014/08/06/yacenyuk_proponuye_stvoryty_yedynu_sluzhbu_finansovykh_rozsliduvan Яценюк пропонує створити єдину службу фінансових розслідувань / Espreso.tv, 6 серпня 2014 15:28]</ref>.
 
8 серпня Кабмін затвердив останній на сьогодні законопроект «Про основи запобігання та боротьби з економічними правопорушеннями»<ref>[http://pravdatyt.com/OF_TS_YNO_3650/Derjava_8437/Kabm_n_zatverdiv_Zakonoproekt_Pro_osnovi_zapob_gannya_ta_borotbi_z_ekonom_chnimi_pravoporushennyami_-_slujba_f_nansovih_rozsl_duvan_9627/ КАБМІН ЗАТВЕРДИВ ЗАКОНОПРОЕКТ «ПРО ОСНОВИ ЗАПОБІГАННЯ ТА БОРОТЬБИ З ЕКОНОМІЧНИМИ ПРАВОПОРУШЕННЯМИ»&nbsp;— СЛУЖБА ФІНАНСОВИХ РОЗСЛІДУВАНЬ / Правда. Тут, 08.08.2014 16:49]</ref>. Він був зареєстрований у Верховній Раді України за №&nbsp;4449а, проте 27 листопада 2014&nbsp;— відкликаний<ref>[http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=51916 Проект Закону про основи запобігання та боротьби з економічними правопорушеннями]</ref>. Цьому передувала критика проекту зі сторони [[МВС України|МВС]] та [[Комітет Верховної Ради України з питань законодавчого забезпечення правоохоронної діяльності|профільного комітету Верховної Ради]]<ref>[http://delo.ua/ukraine/parlamentskij-komitet-raskritikoval-ideju-jacenjuka-o-sozdanii-s-244443/ Парламентский комитет раскритиковал идею Яценюка о создании Службы финансовых расследований / ДЕЛО, 14 августа 2014, 08:54]</ref>.
 
=== 2015 ===
Прем'єр-міністр Арсеній Яценюк 24 червня 2015 року анонсував розробку нового законопроекту про СФР<ref>[http://www.pravda.com.ua/news/2015/06/24/7072264/ Яценюк хоче ліквідувати податкову міліцію / УП, 24 червня 2015, 13:15]</ref>.
 
У вересні 2015 такий законопроект був оприлюднений на сайті ДФС з метою громадського обговорення<ref name="зак2015">[http://sfs.gov.ua/diyalnist-/regulyatorna-politika-/regulyatorna-politika/2015-rik/64011.html Проект Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України у зв'язку з проведенням реформи» (щодо податкової міліції)" / Державна фіскальна служба України, 23.09.2015]</ref>.
 
=== 2016 ===
Групою народних депутатів запропонований законопроект «Про Фінансову поліцію» від 15.03.2016&nbsp;р.
 
Згідно пропозиції, фінансова поліція&nbsp;— це державний правоохоронний орган, на який покладається обов'язок забезпечення запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття злочинів у сфері формування та використання фінансових ресурсів держави, економічної безпеки.
 
Фінансова поліція утворюється на заміну податковій міліції<ref>[http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=58400 Проект Закону про Фінансову поліцію №&nbsp;4228 від 15.03.2016]</ref>.
 
Міністр внутрішніх справ України [[Аваков Арсен Борисович|Арсен Аваков]] висловився за створення єдиного органу, що займатиметься розслідуванням злочинів у сфері економіки на кшталт Служби фінансових розслідувань США<ref>[http://www.pravda.com.ua/news/2016/06/11/7111501/ Аваков хоче єдиний орган фінрозслідувань і «реформи» СБУ та ДержНС / УП, 11 червня 2016]</ref>.
 
Міністерство фінансів у представленому проекті податкової реформи пропонує створити фінансову поліцію замість податкової міліції<ref>[http://www.minfin.gov.ua/news/view/minfin-prezentuvav--hromadskosti-poperedniu-versiiu-zmin-do-podatkovoho-kodeksu?category=novini-ta-media&subcategory=vsi-novini Мінфін презентував громадськості попередню версію змін до Податкового кодексу]</ref><ref>[http://www.epravda.com.ua/news/2016/08/10/601969/ Мінфін представив проект податкової реформи / ЕП, 10 серпня 2016]</ref>.
 
Міністерство економічного розвитку і торгівлі висловилося за створення СФР<ref>[http://www.epravda.com.ua/news/2016/08/30/603633/ МЕРТ пропонує створити Службу фінансових розслідувань / Економічна правда, 30 серпня 2016]</ref>.
 
Міністр фінансів у листопаді повідомив, що Служба ФР повинна з'явитися не пізніше 2017 року; вона буде в першу чергу аналітичною, а не силовою; штат складатиме 2500 працівників<ref>[https://focus.ua/country/361265/ Данилюк анонсировал создание Службы финансовых расследований не позднее 2017 года / Фокус, 23.11.2016]</ref>.
 
=== 2017 ===
В лютому міністр фінансів презентував законопроект щодо створення органу протидії фінансовим злочинам (СФР). До основних функцій Служби належатиме виявлення, припинення, розкриття та досудове розслідування злочинів у економічній-фінансовій-податковій сферах, а також аналітична і профілактична робота<ref>[http://www.minfin.gov.ua/news/view/ministr-finansiv-oleksandr-danyliuk-prezentuvav-zakonoproekt-shchodo-stvorennia-orhanu-protydii-finansovym-zlochynam?category=novini-ta-media Міністр фінансів Олександр Данилюк презентував законопроект щодо створення органу протидії фінансовим злочинам / Міністерство фінансів України, 22.02.2017]</ref>.
 
22 березня КМУ схвалив законопроект як урядовий<ref>[http://www.pravda.com.ua/news/2017/03/22/7138909/ Кабмін схвалив закон про створення Фінансової поліції / УП, 22 березня 2017]</ref>.
 
== Концепція Служби (за законопроектом 4449а, 2014&nbsp;р.) ==
{{ external media
|align = right
|image1 = [https://twitter.com/i_bilous/status/498530896094711809/photo/1 Схема, що показує базу створення СФР] Законопроект 4449а
|image2 = [http://static.liga.net/IMAGES/finpolice.jpeg Інфографіка Фінансової поліції] Законопроект 4228
}}
 
=== Необхідність створення ===
Розподіл функцій з профілактики та розслідування економічних правопорушень між декількома органами державної влади наразі є неефективним. Необхідно усунути дублювання функцій [[Правоохоронні органи|правоохоронних органів]] у сфері боротьби з економічними правопорушеннями. Наявна система є розгалуженою та неефективною.
 
=== База ===
[[Файл:SFR Ukraine project.jpg|400px|міні|Схема державних органів та підрозділів, з яких буде створена СФР]]
СФР будуватиметься на базі таких органів і підрозділів:
# [[Державна фінансова інспекція України]]
# Департамент боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ''(у складі [[Міндоходів]])''
# Підрозділи [[податкова міліція|податкової міліції]] ''(у складі Міндоходів)''
# Головне управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки ''(у складі СБУ)''
# Департамент Державної служби боротьби з економічною злочинністю ''(у складі МВС)''
# Головне управління по боротьбі з організованою злочинністю ''(у складі МВС)''<ref name="і" group="K" />.
 
=== Функції ===
Після прийняття необхідних нормативно-правових актів СФР реалізовуватиме наступні основні функції:
* [[досудове розслідування]] економічних правопорушень
* [[оперативно-розшукова діяльність]]
* [[нормотворення]], методологія, статистика
* складання протоколів та розгляд справ про адміністративні правопорушення
* [[фінансовий контроль]]
* окремі функції [[податковий контроль|податкового]] та [[митний контроль|митного контролю]].
 
=== Підслідність ===
 
==== Адміністративні правопорушення ====
{{hidden begin
|title = СФР буде розглядати справи про наступні адміністративні правопорушення:
|titlestyle = text-align:left;
}}
{| class="wikitable"
|-
! Стаття КпАП !! Назва статті
|-
| 51<sup>2</sup> || Порушення прав на об'єкт права [[Інтелектуальна власність|інтелектуальної власності]]
|-
| 155<sup>1</sup> || Порушення порядку проведення розрахунків
|-
| 162<sup>1</sup> || Ухилення від повернення [[Валютна виручка|виручки в іноземній валюті]]
|-
| 162<sup>2</sup> || Незаконне відкриття або використання за межами України валютних [[Банківський рахунок|рахунків]]
|-
| 163<sup>12</sup> || Порушення умов видачі [[вексель|векселів]]
|-
| 164 || Порушення порядку провадження [[Господарська діяльність|господарської діяльності]]
|-
| 164<sup>2</sup> || Порушення законодавства з [[Фінансове право|фінансових питань]]
|-
| 164<sup>5</sup> || Зберігання або транспортування [[Спиртні напої|алкогольних напоїв]] чи [[Тютюнові вироби|тютюнових виробів]], на яких немає [[Маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів|марок акцизного збору встановленого зразка]]
|-
| 164<sup>12</sup> || Порушення [[Бюджетне право|бюджетного законодавства]]
|-
| 164<sup>14</sup> || Порушення законодавства про здійснення [[Державні закупівлі|закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти]]
|-
| 164<sup>16</sup> || Зайняття забороненими видами господарської діяльності
|-
| 166<sup>16</sup> || Незаконні дії у разі [[банкрутство|банкрутства]]
|-
| 166<sup>17</sup> || Фіктивне банкрутство
|-
| 177<sup>2</sup> || Виготовлення, придбання, зберігання або реалізація фальсифікованих алкогольних напоїв або тютюнових виробів
|}
{{hidden end}}
 
==== Злочини ====
{{hidden begin
|title = СФР буде здійснювати досудове розслідування наступних злочинів:
|titlestyle = text-align:left;
}}
{| class="wikitable"
|-
! Стаття КК !! Назва статті
|-
| 159<sup>1</sup> || Порушення порядку фінансування [[Передвиборча кампанія|виборчої кампанії]] кандидата, [[політична партія|політичної партії]] ([[Партійна коаліція|блоку]])
|-
| 176 || [[Порушення авторського права]] і [[Порушення суміжних прав|суміжних прав]]
|-
| 177 || Порушення прав на [[винахід]], [[Корисна модель|корисну модель]], [[промисловий зразок]], [[Топографія інтегральної мікросхеми|топографію інтегральної мікросхеми]], [[сорт рослин]], [[Раціоналізаторська пропозиція|раціоналізаторську пропозицію]]
|-
| 190 || [[Шахрайство]]
|-
| 191 || [[Викрадення|Привласнення]], розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем
|-
| 192 || Заподіяння [[Майнова шкода|майнової шкоди]] шляхом обману або зловживання довірою
|-
| 198 || Придбання, отримання, зберігання чи збут майна, одержаного злочинним шляхом
|-
| 199 || Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут [[Фальшивомонетництво|підроблених грошей]], державних [[Цінні папери|цінних паперів]], [[Білет державної лотереї|білетів державної лотереї]], [[Марка акцизного збору|марок акцизного збору]] чи [[Голографія|голографічних]] захисних елементів
|-
| 200 || Незаконні дії з документами на [[Грошовий переказ|переказ]], [[Банківська платіжна картка|платіжними картками]] та іншими засобами доступу до банківських рахунків, [[Електронні гроші|електронними грошима]], обладнанням для їх виготовлення
|-
| 203<sup>1</sup> || [[Оптичний диск|Незаконний обіг дисків для лазерних систем зчитування]], матриць, обладнання та сировини для їх виробництва
|-
| 203<sup>2</sup> || Зайняття [[Гральний бізнес|гральним бізнесом]]
|-
| 204 || Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту [[Акцизний податок в Україні|підакцизних]] товарів
|-
| 205 || Фіктивне [[підприємництво]]
|-
| 205<sup>1</sup> || Підроблення документів, які подаються для проведення [[Державна реєстрація суб'єктів підприємництва в Україні|державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців]]
|-
| 206 || Протидія законній [[Господарська діяльність|господарській діяльності]]
|-
| 206<sup>2</sup> || Протиправне заволодіння майном [[підприємство|підприємства]], [[установа|установи]], [[організація|організації]]
|-
| 209 || [[Відмивання брудних грошей|Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом]]
|-
| 209<sup>1</sup> || Умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування [[тероризм]]у
|-
| 210 || Нецільове використання [[Асигнування|бюджетних коштів]], здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням
|-
| 211 || Видання [[нормативно-правовий акт|нормативно-правових актів]], що зменшують надходження бюджету або збільшують витрати бюджету всупереч закону
|-
| 212 || [[Ухилення від сплати податків]], зборів (обов'язкових платежів)
|-
| 212<sup>1</sup> || Ухилення від сплати [[Єдиний соціальний внесок|єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування]] та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування
|-
| 213 || Порушення порядку здійснення операцій з [[металобрухт]]ом
|-
| 216 || Незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених контрольних марок
|-
| 219 || Доведення до банкрутства
|-
| 222 || Шахрайство з фінансовими ресурсами
|-
| 222<sup>1</sup> || Маніпулювання на [[фондовий ринок|фондовому ринку]]
|-
| 223<sup>1</sup> || Підроблення документів, які подаються для реєстрації [[Емісія цінних паперів|випуску цінних паперів]]
|-
| 223<sup>2</sup> || Порушення порядку ведення [[Реєстр власників іменних цінних паперів|реєстру власників іменних цінних паперів]]
|-
| 224 || Виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів
|-
| 227 || Умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної [[Продукція|продукції]]
|-
| 229 || Незаконне використання [[Торгова марка|знака для товарів і послуг]], [[Комерційне найменування|фірмового найменування]], кваліфікованого [[Зазначення походження товару|зазначення походження товару]]
|-
| 231 || Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять [[Комерційна таємниця|комерційну]] або [[Банківська таємниця|банківську таємницю]]
|-
| 232 || Розголошення комерційної або банківської таємниці
|-
| 232<sup>1</sup> || Незаконне використання [[інсайдер]]ської інформації
|-
| 232<sup>2</sup> || Приховування інформації про діяльність [[емітент]]а
|-
| 233 || Незаконна [[приватизація]] [[державна власність|державного]], [[комунальна власність|комунального майна]]
|-
| 358 || Підроблення [[документ]]ів, [[печатка|печаток]], штампів та [[бланк]]ів, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів
|}
{{hidden end}}
 
=== Правовий статус ===
Діяльність СФР координується та спрямовується [[Кабінет Міністрів України|Кабінетом Міністрів України]]. Її завдання&nbsp;— запобігання вчиненню економічних правопорушень, організація і ведення боротьби з економічними правопорушеннями.
 
Систему СФР складають центральний апарат, територіальні органи, спеціальні підрозділи та інші установи.
 
Голова СФР призначається на посаду та звільняється з посади Кабінетом Міністрів України за поданням Прем'єр-міністра України строком на шість років. Він не може обіймати цю посаду більш ніж два строки підряд. Голова має першого заступника і двох заступників.
 
Кадри СФР розподілені на три категорії: це співробітники, [[службовець|службовці]] та [[працівник]]и.
 
Контроль за діяльністю СФР здійснює КМУ та інші уповноважені державні органи; нагляд&nbsp;— [[Прокуратура України|прокуратура]]; громадський контроль&nbsp;— Громадська рада<ref>За матеріалами [http://eimg.pravda.com/files/e/0/e0c8e57-koncept-1.ppt презентації ДФС], [http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc34?id=&pf3511=51916&pf35401=310394 законопроекту 4449а].</ref>.
 
=== Дискусія щодо СФР (аргументи сторін на 2014&nbsp;р.) ===
{{hidden begin
|title = '''''Pro'''''
|titlestyle = text-align:left;
}}
Офіційна точка зору [[Міндоходів]]/[[Державна фіскальна служба|Державної фіскальної служби]] полягає в тому, що поява СФР означатиме:
* зосередження в єдиній структурі зусиль із протидії загрозам у фінансово-економічній сфері;
* усунення дублювання функцій правоохоронних органів та збереження бюджетних коштів;
* зменшення тиску на бізнес;
* фінансову прозорість.
 
Служба створюється на основі [[acquis communautaire]]; її ідея отримала схвальні відгуки керівників міжнародних і європейських організацій.
 
СФР спричинить посилення діалогу держави з бізнесом, зменшення кількості перевірок, зменшення [[корупція|корупції]]<ref>[http://vl.minrd.gov.ua/data/material/000/107/158444/SFRU.pdf Промо-брошура СФР]</ref>.
 
Зосередження в одному органі повноважень з протидії економічним порушенням може підвищити ефективність розслідування і [[Попередження злочинності|попередити скоєння злочинів]]. Також це допоможе істотно зекономити бюджетні кошти<ref name="я">[http://www.epravda.com.ua/columns/2014/06/10/462564/ Банчук О. Уряд вирощує монстра / ЕП, 10 червня 2014, 11:15]</ref>.
 
Анонсовано також виважену [[Кадрова політика|кадрову політику]]<ref name="в" group="K" /> та широкий громадський контроль за діяльністю СФР.
 
З іншого боку, створення СФР можна розглядати як альтернативу [[люстрація|люстрації]] в органах, що займаються економічними злочинами<ref name="у" />.
{{hidden end}}
 
{{hidden begin
|title = '''''Contra'''''
|titlestyle = text-align:left;
}}
Оглядачі й експерти висловлюють побоювання щодо ролі та місця нового силового органу державної машини.
 
Так, відзначають, що законопроект 2014 року майже нічим не відрізняється від «[[Азаровщина|азарівського]]» проекту 2013 року. Виглядає так, що В. Хоменко бажає створити новий каральний інструмент у руках уряду.
 
Побоюються, що податкова міліція за духом залишиться колишньою, але розширить свої повноваження з проведення перевірок, дізнань і [[Виїмка (кримінальне право)|виїмок]]. Вона забере під себе функції {{comment|[[КРУ]]|Нині — Держфінінспекція}}, {{comment|ВБЕЗ|Департамент Державної служби боротьби з економічною злочинністю}}, {{comment|економічного підрозділу СБУ|Головне управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки}} та інших силових органів. Працівники Служби фінансових розслідувань будуть самі під себе писати нормативні акти, і самі ж будуть їх виконувати.
 
Не було повноцінного громадського обговорення. За його результатами, до проекту внесені лише косметичні зміни.
 
Недостатня роль Громадської ради СФР.
 
Зосередження в одному органі «немислимої кількості повноважень», визначених одночасно [[Податковий кодекс України|Податковим кодексом]], [[Кримінальний процесуальний кодекс України|Кримінальним процесуальним кодексом]], а також Законами «Про [[Міліція|міліцію]]» та «Про оперативно-розшукову діяльність».
 
Голова СФР надмірно захищений від можливого звільнення<ref name="ф" />.
 
Попри заявлену відсутність додаткових витрат бюджетних коштів на реформу, такі витрати обов'язково будуть.
 
Незрозуміло, ''чи є́'' СФР <u>[[Правоохоронні органи|правоохоронним органом]]</u>; ''чи є́'' його працівники <u>[[Слідчий|слідчими]]</u>.
 
Небезпечним для бізнесу є дублювання Службою функцій [[Державна податкова служба України|податкової]] та [[Державна митна служба України|митниці]] в питаннях проведення податкових перевірок.
 
Нерозвинені інститути контролю за Службою; недостатньо гарантована відповідальність її працівників за заподіяну з їх вини шкоду.
 
Не розв'язане питання щодо припинення практики автоматичного внесення даних в [[ЄРДР]] на основі акта перевірки.
 
Проект передбачає сумнівне право СФР ухвалювати нормативно-правові акти та давати роз'яснення, а також заводити свої санаторії, здравниці, установи освіти. Це ніяк не вписується в концепцію економії бюджетних коштів. Санаторії, в яких відпочиває «еліта», чи лікарні «для своїх»&nbsp;— це вчорашній день<ref name="у" />.
 
Якщо залишити органам МВС значну частину компетенції в економічній сфері, то створення СФР не оптимізує структуру державних органів, а навпаки&nbsp;— може стати причиною конфлікту служби з іншими підрозділами.
 
Небезпечно поєднувати в межах одного органу інспекційні функції та функції кримінального переслідування. Завдяки проведенню перевірок службовці СФР зможуть [[Доказування|збирати докази]] про можливі протиправні дії в обхід гарантій, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом<ref name="ч" group="K" />. Поєднання також може негативно вплинути на об'єктивність розслідування і має значні корупційні ризики.
 
При зарахуванні на службу до СФР не передбачено переатестації кадрів сьогоднішньої податкової міліції тощо<ref name="я" />.
 
Відомо, що Держфінінспекція (яка повинна повністю влитися до СФР) виступає <u>проти</u> її створення. Найбільшим ризиком називають те, що одному органу надаються контрольно-перевіркові та правоохоронні функції<ref>[http://ukurier.gov.ua/uk/articles/sluzhba-finansovih-rozsliduvan-i-odin-u-poli-voyin/ Дацюк Л. Служба фінансових розслідувань: і один у полі воїн? / Урядовий кур'єр, 29 березня 2014]</ref>.
{{hidden end}}
 
== Концепція Служби (за законопроектом 2015&nbsp;р.) ==
Пропонується реформувати підрозділи податкової міліції у Службу фінансових розслідувань, змінивши їхні функціональні повноваження.
 
За проектом, Служба складається із спеціальних підрозділів боротьби з правопорушеннями у сфері оподаткування і бюджетній сфері, спеціальних підрозділів боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил, що діють у складі ДФС, та її територіальних органів; виконує превентивну, оперативно-розшукову, правоохоронну, кримінально-процесуальну та охоронну функції.
 
Службу очолює за посадою перший заступник керівника ДФС.
 
Служба наділяється, серед іншого, наступними повноваженнями:
* виявляє кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, запобігає та протидіє контрабанді, здійснює боротьбу з порушеннями митних правил, встановлює місцезнаходження платників податків, проводить опитування їх засновників, посадових осіб;
* проводить оперативно-розшукову діяльність, здійснює досудове розслідування;
* здійснює розшук осіб, які переховуються;
* складає протоколи та розглядає справи про адміністративні правопорушення;
* здійснює провадження у справах про порушення митних правил.
 
Службі надаються окремі права податкових і митних органів, [[Національна поліція України|Національної поліції]]<ref name="зак2015"/>.
 
== Див. також ==
* [[Відмивання брудних грошей]]
* [[Фінансовий контроль]]
* [[Державне бюро розслідувань]]
* [[Державна фінансова інспекція України]]
* [[Секретна служба США]]
* [[Головач Андрій Володимирович]]
 
== Примітки ==
{{reflist|2}}
 
== Посилання ==
* [http://vl.minrd.gov.ua/data/material/000/107/158444/SFRU.pdf Промо-брошура ДФС про Службу фінансових розслідувань]
* [http://www.epravda.com.ua/columns/2014/08/8/480921/ Ульянова Н. Податкове безсилля]
* [http://censor.net.ua/resonance/278457/slujba_finansovyh_rassledovaniyi_predlojenie_reformy Котенко П. Служба фінансових розслідувань: продовження реформи]
* [http://zib.com.ua/ua/90167-scho_ochikuvatime_biznes_u_razi_peredannya_sluzhbi_finansovi.html Сердюк В. Розмежування підслідності, або Що очікуватиме бізнес у разі передання службі фінансових розслідувань функцій податкової міліції, МВС та СБУ]
 
{{добра стаття}}
 
== Коментарі ==
<references group="K">
<ref name="і">ГУБОЗ&nbsp;— тільки в частині боротьби з економічними правопорушеннями.</ref>
<ref name="в">Хоменко [http://www.epravda.com.ua/news/2014/06/4/462330/ прогнозує], що в ході створення СФР велику кількість [[Державний службовець|держслужбовців]] скоротять, а решті підвищать зарплату.</ref>
<ref name="ч">Це стосується таких важливих гарантій, як право не свідчити проти себе; заборона проникнення в приміщення або вилучення документів без дозволу суду.</ref>
</references>
 
[[Категорія:Державні служби України]]
Анонімний користувач